关于长子县2018年财政决算草案及

2019年1—6月份财政预算执行情况的报告

——2019年7月26日在长子县第十六届人民代表

大会常务委员会第二十四次会议上

长子县财政局局长申宛成

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将我县2018年财政决算草案及2019年1—6月份财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2018年财政决算情况

2018年，我县财政部门在县委正确领导和县人大的监督支持下，积极进取，主动作为，抓增收、保基本，强管理、促改革，圆满完成了县第十六届人大三次会议确定的财政预算任务，为全县经济社会发展和大美长子建设作出了积极贡献。

（一）财政收入完成情况

2018年，全县一般公共预算收入完成133238万元，为预算的103.52%，比上年增长10.97%，增收13168万元。

政府性基金收入完成36840万元，为预算的72.62%，比上年降低21.21%，减少9915万元。

社会保险基金收入完成27942万元，为预算的108.65%，比上年降低46.78%，减少24565万元。

（二）财政支出执行情况

在当年预算执行中，我们依据《预算法》的相关规定，结合全县经济社会发展需求，经县十六届人大常委会第十七次会议审议批准，对年初预算进行了调整。调整后的支出情况如下：

1.一般公共预算支出情况

2018年，全县一般公共预算支出执行271249万元，为预算的99.55%，比上年增长49.40%，增支89692万元。分项目执行情况如下：

——一般公共服务支出20910万元，为预算的100%，比上年增长24.66%，增支4136万元，主要是预发增资、创建全国文明城市和工会经费增加。

——公共安全支出7392万元，为预算的100%，比上年降低3.00%，减少229万元，主要是法检两院上划所致。

——教育支出46748万元，为预算的100%，比上年增长7.06%，增支3083万元，主要是新建二中整体搬迁支出增加。

——科学技术支出79万元，为预算的100%，比上年降低96.55%，减少2212万元，主要是科技三项费支出减少。

——文化体育与传媒支出4871万元，为预算的100%，比上年增长71.03%，增支2023万元，主要是文物旅游投入增加。

——社会保障和就业支出37419万元，为预算的96.82%，比上年增长38.65%，增支10431万元，主要是退休人员全部纳入社保管理。

——医疗卫生支出21467万元，为预算的100%，比上年增长39.79%，增支6110万元，主要是中医院综合住院楼建设、医疗信息化建设等支出增加。

——节能环保支出6366万元，为预算的100%，比上年增长231.39%，增支4445万元，主要是清洁取暖项目支出增加。

——城乡社区事务支出70059万元，为预算的100%，比上年增长441.83%，增支57129万元，主要是新建热源厂、三水厂和东西大街道路改造等支出增加。

——农林水事务支出38921万元，为预算的100%，比上年增长59.18%，增支14470万元，主要是上级专项增加。

——交通运输支出3305万元，为预算的100%，比上年增长27.41%，增支711万元。

——资源勘探电力信息等事务支出1204万元，为预算的100%，比上年降低2.35%，减少29万元。

——商业服务业等事务支出998万元，为预算的100%，比上年增长51.44%，增支339万元。

——国土资源气象等事务支出2288万元，为预算的100%，比上年降低37.62%，减少1380万元。

——住房保障支出6904万元，为预算的100%，比上年降低60.55%，减少10598万元，主要是上级专项减少。

——粮油物资储备事务支出808万元，为预算的100%，比上年增长45.06%，增支251万元。

——国债还本付息支出1173万元，为预算的100%，比上年增长203.89%，增支787万元。

——其他支出337万元，为预算的100%，比上年增长200.89%，增支225万元。

2.政府性基金支出情况

2018年，全县政府性基金支出执行40020万元，为预算的94.99%，比上年降低16.62%，减少7978万元。

3.社会保险基金支出情况

2018年，全县社会保险基金支出执行23511万元，为预算的101.88%，比上年降低41.36%，减少16586万元。

（三）财政收支平衡情况

2018年，全县一般公共预算收支情况：收入合计282427万元，其中：一般公共预算收入133238万元，上级补助收入98564万元，债务转贷收入2475万元，上年滚存结余收入1463万元，调入预算稳定调节基金46687万元。支出合计282427万元，其中：一般公共预算支出271249万元，上解上级支出2937万元，债务还本支出2475万元，安排预算稳定调节基金4536万元。收支相抵，年终滚存结余1230万元（结转下年使用），净结余为零，实现了当年财政收支平衡。

2018年，全县政府性基金收入合计42135万元，其中：政府性基金收入36840万元，上级专项补助收入1332万元，上年结余收入963万元，债务转贷收入3000万元。政府性基金支出40020万元，上解支出3万元。收支相抵，年终滚存结余2112万元，结转下年继续按规定使用。

2018年，全县社会保险基金收入27942万元，支出23511万元，收支相抵，本年结余4431万元，加上上年结余30680万元，累计滚存结余35111万元。

（四）有关情况说明

1.政府性债务情况

2018年全县政府债务限额44333万元，其中：一般债务限额38000万元，专项债务限额6333万元。截至2018年底，全县政府债务余额36991万元，其中：一般债务30991万元，专项债务6000万元。2018年全县新增债务5475万元，其中：市财政局转贷我县置换债券2475万元，主要用于偿还2018年到期的地方政府债券；新增债券3000万元，主要用于“煤改电”项目。

2.重点项目支出情况

2018年我县重点项目支出58892万元，其中：主要有新建热源厂13000万元、县二中整体搬迁5000万元、北外环道路建设5500万元、三水厂建设3500万元、县乡道路绿化景观提升3000万元、美丽乡村建设2819万元、供热燃气补贴2500万元、长治至长子快速路绿化2500万元、乡镇周转房建设2338万元、东西大街拓宽改造2000万元、东方红小学整体搬迁2000万元、农业补贴1880万元、国企改革1865万元、医疗信息化建设及设备购置1457万元、文物旅游开发1000万元、农村公租房建设996万元、公共厕所建设600万元等。

3.“三公”经费支出情况

2018年全县行政事业单位“三公”经费支出596万元，比上年降低31.63%，主要是各部门严格按照中央八项规定精神和厉行节约有关要求，加强公务用车管理，规范公务接待活动。其中：公务用车购置及运行维护费335万元，公务接待费261万元,无因公出国（境）费用支出。

4、财政转移支付收入执行情况

2018年，税收返还和转移支付收入决算98564万元，具体安排情况如下：

（1）、返还性收入-5789万元。

（2）、一般性转移支付支出57923万元，其中：体制补助支出500万元，均衡性转移支付支出18911万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入6595万元，结算补助收入1200万元，成品油税费改革转移支付补助疏129万元，基层公检法司转移支付收入815万元，城乡义务教育转移支付收入3199万元，基本养老金转移支付收入6979万元，农村综合改革转移支付收入3884万元，产粮(油)大县奖励资金收入1569万元，固定数额补助收入10234万元，贫困地区转移支付收入769万元，其他一般性转移支付收入3139万元。

（3）、专项转移支付收入46430万元。

5、一般公共预算基本支出情况

2018我县一般公共预算基本支出89462万元，其中：机关工资福利支出17531万元，机关商品和服务支出13788万元，机关资本性支出(一)376万元,对事业单位经常性补助47546元,对个人和家庭的补助10221万元。

6、2018年决算绩效开展情况说明

2018年度县本级纳入绩效目标管理的项目58个，项目总金额71969.58万元；纳入财政部门重点绩效评价管理的项目数3个，项目总金额59495.16万元，部门整体评价1个，项目总金额5561.12万元，纳入财政部门跟踪评价项目1个，项目总金额11339万元。

二、落实县人大决议和所做的主要工作

2018年，我县财政部门认真贯彻落实县第十六届人大三次会议决议，以及县人大财经委员会审查意见，全力推进各项工作，有力支持了全县经济社会发展。一是收入规模再创新高。全年财政总收入完成433980万元，比上年增长7.30%，其中，全县一般公共预算收入完成133238万元，比上年增长10.97%，收入规模实现历史新高。二是重点支出基本保障。优化支出结构，统筹安排资金，在保证教育、社保、医疗卫生等民生需求的基础上，重点支持了北外环路、三水厂、热源厂、清洁取暖等重点项目和脱贫攻坚、文旅兴县等重点工作的顺利推进。三是资金使用效益不断提升。对全年事关民生事业的重点项目资金开展了绩效评价，涉及资金48381万元；对178个项目开展预决算评审，涉及资金149600万元，节省财政资金12000万元，提高了财政资金使用效益。四是项目融资取得新进展。全年融回信贷资金30500万元，较好保障了全县已开工项目资金需求。同时，拓宽融资渠道，生活垃圾综合处理、“四好农村路”改造等PPP项目已经成功签约。五是财政改革稳步推进。全面推进票据电子化改革，实现了票据使用的规范化管理。不断规范政府采购，确保政府采购的阳光、透明。实行扶贫资金绩效管理，绩效目标基本实现全覆盖。进一步强化财政监督，重点对扶贫、环保、交通等领域资金进行了监督检查。

主任、各位副主任、各位委员，2018年，我县财政经济运行总体平稳，为全县经济社会发展作出了积极贡献。同时，我县财政也面临着十分突出的问题：一是收入结构单一，增长后劲不足，财政刚性支出增长较快，收支矛盾突出；二是财政暂付款规模过大，国库存款严重不足，财政支付十分困难；三是政府债务规模逐年增大，存在一定风险，等等。对此，我们将按照县人大有关决议要求和审查意见，切实加强财政管理，加快推进财政改革，防范化解财政风险，稳步解决存在问题。

三、2019年1—6月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.收入完成情况

1—6月份，全县一般公共预算收入完成90876万元，为预算的63.57%，超进度13.57个百分点，超收19397万元，同比增长21.27%，增收15939万元。分部门完成情况是：税务部门完成67419万元，为预算的58.62%，同比增长3.82%，增收2475万元；财政部门完成23457万元，为预算的83.96%，同比增长134.73%，增收13464万元。

2.支出执行情况

1-6月份，全县一般公共预算支出112949万元，为预算的52.63%，同比增长12.19%，增支12273万元。分项目执行情况是：

——一般公共服务支出7267万元，为预算的32.95%，同比增长31.53%，增支1742万元。

——公共安全支出2024万元，为预算的28.89%，同比降低17.15%，减少419万元。

——教育支出20291万元，为预算的42.74%，同比增长9.43%，增支1748万元。

——科学技术支出26万元，为预算的33.33%，同比增长8.33%，增支2万元。

——文化旅游体育与传媒支出1589万元，为预算的40.82%，同比降低14.11%，减少261万元。

——社会保障和就业支出20878万元，为预算的56.85%，同比增长15.20%，增支2755万元。

——卫生健康支出5142万元，为预算的37.51%，同比降低22.28%，减少1474万元。

——节能环保支出4348万元，为预算的93.36%，同比增长2617.50%，增支4188万元，主要是“煤改气”上级专项资金增加。

——城乡社区事务支出33364万元，为预算的84.30%，同比降低0.85%，减少287万元。

——农林水事务支出10204万元，为预算的50.35%，同比增长21.04%，增支1774万元。

——交通运输支出3546万元，为预算的69.16%，同比增长346.60%，增支2752万元。

——资源勘探电力信息等事务支出45万元，为预算的19.74%，同比降低87.39%，减少312万元。

——商业服务业支出375万元，为预算的49.02%，同比降低18.48%，减少85万元。

——自然资源海洋气象等事务支出261万元，为预算的18.87%，同比降低54.61%，减少314万元。

——住房保障支出1801万元，为预算的28.74%，同比降低8.72%，减少172万元。

——粮油物资储备事务支出338万元，为预算的55.05%，同比降低17.36%，减少71万元。

——灾害防治及应急管理支出573万元，为预算的33.79%。

——国债还本付息支出672万元，为预算的31.98%，同比降低9.56%，减少71万元。

——其他支出205万元，为预算的20.90%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月份，全县政府性基金收入完成31689万元，为预算的41.64%，同比增长162.35%，增收19610万元。政府性基金支出执行31463万元，为预算的49.63%，同比增长150.04%，增支18880万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1—6月份，全县社会保险基金收入完成14176万元，为预算的49.31%，同比降低10.10%，减少1591万元。社会保险基金支出执行11446万元，为预算的44.16%，同比增长6.66%，增支715万元。

（四）1—6月份财政预算执行分析和下半年重点工作

今年以来，我们认真贯彻县委决策部署，坚持稳中求进的总基调，紧紧围绕推进千年古县大美长子经济高质量发展的奋斗目标，扎实做好各项工作，努力为全县经济社会发展提供坚强保障。

1.一般公共预算收入完成较好。1—6月份，全县一般公共预算收入完成90876万元，同比增长21.27%，增收15939万元。其中，税收收入完成67419万元，同比增长3.81%，增收2475万元；非税收入完成23457万元，同比增长134.73%，增收13464万元。从收入结构看，我县税收收入增长幅度不高，非税收入增长幅度较大。

2.民生及重点支出保障良好。我们紧紧围绕县委重点工作，积极争取上级资金，统筹安排支出，在优先保证人员工资、机关运转和基本民生的基础上，持续加大对脱贫攻坚、生态环保、国企改革等支持力度。1—6月份，全县民生支出89879万元，同比增长5.29%，增支4516万元，占到一般公共预算支出的79.57%。其中：教育支出20291万元，社会保障和就业支出20878万元，卫生健康支出5142万元，城乡社区事务支出33364万元，农林水事务支出10204万元。重点工作支出：扶贫支出961万元，生态环保支出625万元，国企改革支出1087万元，煤改气支出2837万元，乡村振兴支出530万元。

3.减税降费政策效应凸显。今年国家继续实行下调增值税税率，提高增值税小规模纳税人起征点，对增值税小规模纳税人在50%的税额幅度内减征“六税两费”，个人所得税专项附加扣除等减税降费政策，对我县税收收入影响较大。经测算，减税降费政策将使我县税收总收入减少51400万元，其中，一般公共预算收入减少15000万元，全年财政收入任务完成难度很大。

4.财政暂付款规模过高。截至2018年底，我县暂付款余额高达74791万元，居全市各县区首位，导致国库存款严重不足，财政资金支付十分困难，直接影响全县财政及各预算单位支出进度。

面对困难和问题，我们将认真听取各位委员的意见和建议，勇于担当, 积极作为，统筹协调，采取有效措施，努力完成全年财政预算任务。为此，下半年我们将重点做好以下几方面工作：

一是克服困难，努力完成收入任务。按照县委总体部署，努力克服减税降费带来的不利影响，积极拓宽税源，强化税收征管，堵塞跑冒滴漏，确保应收尽收。同时，监控收入进展，注重序时进度，努力完成全年收入任务。

二是统筹协调，保障重点及民生支出。千方百计筹措调度资金，不折不扣保证人员工资、机关运转和基本民生支出。同时，牢固树立过“紧日子”的思想，压减一般性支出，把有限的财力和资金用在事关全县长远发展的乡村振兴、脱贫攻坚、生态环保、国企改革、文旅兴县等重点工作上。

三是主动作为，抓好项目融资工作。继续做好已融回资金的支付工作，确保已开工项目顺利推进。积极向省财政申报，力争尽快发行1亿元专项棚改债，支持二中还迁房建设。积极支持企业融资，加快推进东方红片区改造。

四是担当负责，全力支持“三大攻坚战”。严格政府债务管理，逐步消化存量，从严控制增量；大幅增加政府国土收入，提高政府偿债能力，防范政府债务风险。继续加大扶贫投入，确保扶贫资金投入总量和增幅“双增长”，重点解决好“两不愁三保障”存在的突出问题，推进扶贫资金绩效管理，支持打好脱贫攻坚战。继续加大污染防治投入力度，优先安排本级预算资金予以保障，协调配合相关部门积极争取上级补贴资金，坚决打好污染防治攻坚战。

五是积极进取，加快财政改革进程。深化部门预算改革，提高部门预算编制科学性、准确性，严格按照不低于5%的比例从严从紧压减一般性支出。认真做好授权支付改革的前期准备工作，为下一步全面推行授权支付改革奠定良好基础。大力推进政府会计制度改革，确保所有预算单位按照新政府会计制度进行核算，尽快与省市业务衔接。

六是开拓视野，提高财政管理水平。建立健全各项财政管理制度，严格制度执行，完善监管机制，增进纪律约束，提高财政管理的精细化、科学化水平。加强财政监督检查，重点围绕财政支出的有效性、重大财税政策实施情况和专项资金使用情况开展监督检查。加大财政预决算评审和预算绩效评价力度，提高财政资金使用效益，全方位提高财政综合管理水平。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委的坚强领导和县人大的监督支持下，按照本次常委会会议要求，积极作为，扎实工作，努力圆满完成全年财政预算任务，为支持大美长子经济高质量发展作出新的更大贡献。