——2020年7月29日在长子县第十六届

人民代表大会常务委员会第三十一次会议上

县审计局局长  索志刚

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2019年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2019年，我县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，聚焦“六稳”“六保”，紧扣县委、县政府中心工作，按照《中华人民共和国审计法》的规定和《长治市审计局关于全市2019年度预算执行情况审计的安排意见》的要求，派出审计组，于2020年2月24日至6月10日，对县财政局具体组织2019年度预算执行和其他财政收支情况，及县住建局、交通局等9个预算单位和23个延伸单位进行了预算执行情况审计。在审计过程中，立足主线，突出重点，统筹兼顾，注重实效。严格落实疫情防控责任，积极运用大数据审计模式，首次实现审计全覆盖。

一、县本级预算执行基本情况

（一）公共财政预算收支完成情况。

1.公共财政收入完成情况

2019年度，长子县财政总收入完成466732万元，为年度预算的101.75%，比上年增长7.55%，增收32752万元，其中一般公共预算收入完成152987万元，为预算的107.02%，比上年增长14.82%，增收19749万元。

2.公共财政支出执行情况

2019年度，长子县一般公共预算支出执行292530万元，为调整预算的96.79%，比上年增长7.85%，增支21281万元。

3.公共财政预算平衡情况

2019年度长子县一般公共预算决算收入152987万元，上级补助收入107609万元，动用上年结余收入1230万元，调入资金49024万元，债务转贷收入849万元，调入预算稳定调节基金4536万元，收入总计为316235万元。减去一般公共预算决算支出292530万元，上解上级支出3176万元，债务还本支出800万元，安排预算稳定调节基金10029万元，年终结余9700万元，净结余为零。

（二）政府性基金预算收支完成情况。

1.政府性基金收入完成情况

2019年度，长子县政府性基金收入完成89184万元，为年度预算的117.19%，比上年增长142.08%，增收52344万元。

2.基金预算支出情况

2019年度，长子县政府性基金预算支出52418万元，为调整预算的99%，比上年增长30.98%，增支12398万元。

3.基金预算平衡情况

2019年度长子县政府性基金收入89184万元，上级专项补助收入688万元，上年结余收入2112万元，债务转贷收入10000万元，收入总计101984万元。减去政府性基金决算支出52418万元，上解支出11万元，调出资金49024万元，年终结余531万元，结余部分结转下年按规定使用。

（三）社会保险基金收支完成情况。

1.社会保险基金收入完成情况

2019年度，长子县社会保险基金收入27083万元，为预算的94.21%，比上年降低3.07%，减收859万元。

2.社会保险基金预算支出情况

2019年度，社会保险基金预算支出25283万元，为调整预算的97.53%，比上年增长7.53%，增支1771万元。

3.社会保险基金预算平衡情况

2019年度社会保险基金收入27083万元，其中：保险费收入12520万元，利息收入611万元，财政补贴收入13885万元，转移收入24万元，其他收入43万元。2019年社会保险基金支出25283万元，其中：社会保险待遇支出25271万元，转移支出12万元。年终结余1800万元，累计滚存结余36910万元。    

（四）国有资本经营收支完成情况。

1.国有资本经营收入完成情况

2019年度，长子县国有资本经营预算上级补助收入977万元，比上年增加977万元。

2.国有资本经营预算支出情况

2019年度，国有资本经营预算支出977万元，为调整预算的100%，比上年增支977万元。

（五）“三公”经费变动情况。

长子县“三公”经费共列支926.83万元，比上年增加330.46万元。其中：2019年公务用车购置及运行费592.29万元，比上年增长76.83%,增加257.35万元，主要是：机关事务接待服务中心为全县公务用车安装了定位系统等140.54万元，林业局购置皮卡车3辆30.85万元，公安局向公务用车平台申请增加16辆公务车运行费用45.31万元;2019年公务接待费334.54万元，比上年增长27.97%,增加73.11万元，主要是：金山银山节接待费用由文化和旅游局代为支付61.70万元，机关事务接待服务中心增加3.79万元，招商中心增加5.43万元;2019年未发生因公出国境费。

2019年是全县财政工作稳步推进、取得重要突破的一年。财政紧紧围绕积极的财政政策，财政总收入再创历史新高；基本支出保障良好，全年民生支出195995万元，占到全年一般公共预算支出的67%；大力支持“三大攻坚战”，有效盘活财政存量资金18291.29万元，财政管理水平和资金使用绩效有了进一步的提高，但仍存在一些有待完善的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）县本级财政管理审计情况。

1.预算编制不够细化和严谨

财政年初预算平台公司本金利息、扶贫资金、采购资金等共计17290万元未细化至部门单位；财政重复预算人社局人才市场人员工资和教科局高中义教增发绩效工资共计818.83万元。

2.收入管理不够严格

截至2019年底，财政非税专户存放应缴未缴预算收入20879.65万元。主要是：自然资源局耕地开垦费及不动产登记费、住建局廉租房建设补充资金等16个单位20个非税收入项目17951.42万元,环保局、交警队等17个单位罚没收入2244.03万元，6个财政专户利息收入130.36万元。

3.预算支出不够规范

2019年使用公共财政预算资金为县宾馆、武警中队等7个不属于县预算执行单位拨款131.96万元；财政预算滞留交通局、住建局、卫健局等部门专项资金16550.60万元；财政预算挪用“国有土地使用权出让收入安排的支出”和“城市基础设施配套费”9909.34万元。

4.财政财务管理不够规范

财政部门决算报表与部分一级预算单位会计账簿的“六费”支出数不一致；截至2019年底，财政预算暂付款余额64507.58万元，规模较大，影响库款支付；财政非税专户存放的自然资源局土地出让金68310.31万元未在规定时限内解缴入库。

5.绩效项目与立项项目不够衔接

财政预算绩效系统的26个项目与2019年全县新建财政资金投入的37个重点工程项目相比对，仅有2个工程项目相一致，有35个重点工程项目未纳入财政预算绩效系统；财政局预算股的2019年度12个重点工程项目与财政局绩效股提供的一级预算单位申报的26个项目不一致。

6.部分财政资金闲置

截至2019年底，财政预算结余环境保护局、自然资源局等15个单位和各财政专户结余以前年度项目未使用资金1165.01万元。

7.往来款项清理不及时

财政非税专户长期未清理往来款项1564.23万元，主要有：42户间歇资金贷款、驻晋办事处等32个部门单位往来款项长期挂账未及时清理。

8.政策落实不够到位

财政社保专户存放被征地农民社保金6990.46万元未分配到被征地农民个人账户；财政单位往来专户暂存教育系统和法院以前年度养老保险270.54万元未纳入社保专户管理；2019年财政未按国家规定足额计提教育资金。

（二）部门预算执行审计情况。

1.应缴未缴收入89.97万元，主要是自然资源局和公安局两个单位。

2.应征未征6486.27万元，主要是失业所应征未征社会保险费和自然资源局应征未征采矿权出让收益。

3.挪用财政资金198.24万元，主要是交通局、教科局及部分学校等五个单位。

4.滞留财政资金12906.75万元，主要是农业农村局、住建局等四个单位。

5.资产账实不符2297.99万元，主要是公安局、教科局等四个单位。

6.长期未清理往来款项1097.49万元，主要是工信局、自然资源局等四个单位。

7.其他需要反映的问题,主要是交通局拖欠民营企业或个人工程款2727.72万元、49个工程项目超计划投资1694.83万元，农业农村局新增粮食产能项目上级未到位资金2932万元，住建局未挂预算指标113.80万元，教科局往来科目核算无具体单位名称60.45万元，农村养老保险中心经费账户和人才信息市场老账户结余资金未纳入国库集中支付管理等问题。

（三）重大政策措施落实跟踪审计情况。

根据审计署2020年政策跟踪审计工作指导意见，我局精心筹划、科学组织，截至目前对我县2020年第一季度和第二季度贯彻落实国家重大政策措施情况进行了跟踪审计,重点审计了就业政策落实、财政资金使用绩效、营商环境优化等方面政策措施的落实情况及前一阶段审计发现问题的整改情况，审计过程中发现新增粮食产能项目存在资金未到位、2019年农村“厕所革命”项目存在项目进展缓慢等问题。

（四）专项资金审计情况。

1.保障性安居工程专项审计情况

根据省审计厅部署，由市审计局统一组织，我局成立专项审计小组，于2020年3月份对长子县保障性住房工作领导组办公室2019年保障性安居工程的资金投入和使用绩效情况、配套基础设施建设等情况进行了审计，重点审计了安居工程政策落实、管理绩效和遵守法律法规等方面。本次审计延伸了长子县安康、泰康房地产开发有限公司以及国有资产经营有限公司三家企业，发现存在滞留财政资金990.47万元、闲置财政资金1143.11万元、未及时发放廉租住房租赁补贴1.51万元等问题。

2.疫情防控专项审计情况

根据审计署的统一部署，我局组成专项审计小组，于2020年3月份对长子县2020年疫情防控资金和捐赠款物进行了专项审计。重点审计了942.87万元财政资金、462.67万元捐赠资金和1000万元专项再贷款资金，审计抽查了长子县红十字会、民政局、医疗保障局等24个政府机构、单位和企业。发现捐赠资金信息公开不及时、捐赠物资分配使用不及时等问题。

对审计发现的上述问题，审计机关已依法出具审计报告13份、下达审计决定12份，并提出了审计建议，要求有关部门和单位予以积极有效整改。

三、审计建议

（一）统筹协调预算编制和预算执行工作。加强预算编制管理，提高预算编制的科学性和准确性，为预算执行打好基础。在预算执行中，严格按照人大批准的预算执行，强化预算约束。

（二）客观真实做好部门决算工作。财政部门作为全县会计工作的主管部门，要不断强化会计业务能力培训。各单位要以财务账表为基础，认真编制部门决算，切实做到账表一致、账账一致，确保部门决算报表客观、真实、完整。

（三）进一步强化财政预算绩效管理工作。强化事前目标管理，注重项目前期论证和综合分析，进一步明确部门职责，加强预算绩效管理的组织、实施、协调，切实保障财政资金使用合理科学高效。  

（四）做好审计整改后半篇文章。加强督促审计整改，整改不能就问题改问题，避重就轻、敷衍了事，要做到举一反三、由点带面，从体制机制、制度、流程入手，解决深层次问题，做好整改工作。

主任、各位副主任、各位委员：我们将全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神以及各级审计委员会会议精神，在县委、县委审委会的正确领导和县人大监督支持下，依法履行审计监督职责，创新审计理念，突出审计重点，加大审计力度，为我县经济建设和社会事业高质量发展作出新的更大的贡献！

以上报告，请予审议。